نسبة التأمينات الاجتماعية في السعودية: النظامان القديم والجديد

نسبة التأمينات الاجتماعية في السعودية لم تعد رقماً واحداً. منذ نفاذ نظام التأمينات الاجتماعية الجديد في الثالث من يوليو 2024، صار في المنشأة الواحدة موظفون تُحسب عليهم نسبة، وآخرون تُحسب عليهم نسبة أعلى — وكلاهما صحيح.

وأغلب ما هو منشور على الإنترنت ما زال يذكر 21.5٪ و9٪ فقط، وهي نسب النظام القديم. من يعتمد عليها اليوم في مسير رواتبه يخصم أقل مما يجب على جزء من موظفيه، ثم يظهر الفرق عند أول مطابقة.

نسبة التأمينات الاجتماعية: جدول المقارنة

من يخضع للنظام الجديد؟

هنا تقع أكثر الأخطاء، لأن القاعدة ليست «من التحق بالعمل بعد يوليو 2024».

المعيار النظامي هو وجود مدد اشتراك سابقة لم يُعوَّض عنها في تاريخ النفاذ. فمن كانت لديه مدد سابقة غير معوَّض عنها بقي على النظام القديم، ومن لم تكن لديه مدد — أو كان قد صُرفت له مستحقاته عنها سابقاً — دخل النظام الجديد.

والنتيجة العملية أن موظفاً عاد إلى سوق العمل بعد أن استلم مستحقاته كاملة قد يدخل النظام الجديد رغم سنوات خبرته السابقة. والتحقّق من حالة كل مشترك يكون من سجله لدى التأمينات لا بالاستنتاج من تاريخ التعيين.

جدول التدرّج: من 18٪ إلى 22٪

نسبة المعاشات في النظام الجديد لا تقفز دفعة واحدة، بل ترتفع نقطة مئوية كل سنة على أربع سنوات، مناصفة بين الطرفين:

وهذا يعني أن حصة الموظف الخاضع للنظام الجديد سترتفع مرتين إضافيتين، وأن موازنة الرواتب لدى المنشأة ترتفع معها. من يبني موازنة ثلاث سنوات قادمة على نسبة اليوم يُنقص تكلفته الحقيقية.

الأخطار المهنية: الفرع الذي يشمل الجميع

نسبة 2٪ لفرع الأخطار المهنية يتحملها صاحب العمل وحده، ولا يُخصم منها شيء من الموظف. وهي الفرع الوحيد الذي يشمل السعودي وغير السعودي على حد سواء.

وقد تُضاعف هذه النسبة بقرار على المنشأة التي ترفض الالتزام بتعليمات السلامة والصحة المهنية. فهي ليست رسماً ثابتاً بل نسبة مرتبطة بسلوك المنشأة.

ساند: للسعوديين فقط

التأمين ضد التعطل عن العمل نسبته المطبّقة 1.5٪ مناصفة، ويشمل السعوديين دون غيرهم. ويجوز تعديل النسبة ضمن نطاق محدد، على أن تبقى مناصفة في كل الأحوال.

والتعويض عند التعطل يُحتسب على متوسط الأجر خلال أربعة وعشرين شهراً، ويبدأ بنسبة أعلى في الأشهر الأولى ثم ينخفض، وله حد أقصى للمبلغ ولمدة الصرف.

غير السعودي: صفر خصم

الموظف غير السعودي لا يُخصم من راتبه شيء للتأمينات. وعلى منشأته فرع الأخطار المهنية فقط بنسبة 2٪ من الأجر الخاضع للاشتراك، يتحمله صاحب العمل كاملاً.

والخطأ الشائع هنا خصم نسبة من راتب الوافد باسم التأمينات، وهو خصم لا سند له. التفصيل في تأمينات الموظف غير السعودي.

على أي مبلغ تُحسب النسبة؟

لا تُحسب على إجمالي الراتب بل على الأجر الخاضع للاشتراك: الأجر الأساس، مضافاً إليه بدل السكن النقدي والعمولات ونسب المبيعات. وبدل المواصلات لا يدخل، والحد الأعلى خمسة وأربعون ألف ريال شهرياً.

فموظف إجمالي راتبه 12,000 ريال قد يكون أجره الخاضع للاشتراك 10,000 فقط. وحساب النسبة على الرقم الخاطئ يُنتج فرقاً يتراكم كل شهر. التفصيل في الأجر الخاضع للاشتراك.

مثال يوضّح الفرق بين النظامين

موظفان سعوديان، أجر كل منهما الخاضع للاشتراك 10,000 ريال، أحدهما على النظام القديم والآخر على الجديد:

فرق 200 ريال شهرياً لموظف واحد، أي 2,400 ريال سنوياً. وفي منشأة فيها خمسون موظفاً على النظام الجديد، الفرق عن النظام القديم يقارب 120 ألف ريال في السنة.

سن التقاعد: ما تغيّر

السن النظامية للاستحقاق في النظام الجديد خمس وستون سنة، بحد أدنى من مدد الاشتراك. ويجوز التقاعد المبكر قبلها بشروط تتعلق بطول مدة الاشتراك، مع تخفيض دائم في المعاش يزيد كلما زاد التبكير.

وللمشتركين الحاليين جدول تدرّج في السن بحسب أعمارهم عند تاريخ النفاذ، فلا ينتقل أحد من سنّ إلى سنّ دفعة واحدة.

موعد السداد والغرامة

تُسدَّد الاشتراكات خلال الخمسة عشر يوماً الأولى من الشهر التالي. والتأخير يستوجب غرامة 2٪ من الاشتراك المستحق عن كل شهر تأخير أو جزء منه.

وصاحب العمل وحده هو المسؤول أمام المؤسسة عن الحصتين معاً. ومن لم يخصم حصة الموظف عند صرف الأجر لا يستردها منه لاحقاً — وهذا سبب كافٍ لئلا يُؤجَّل ضبط المسير.

كيف تتحقّق من النسبة الصحيحة لكل موظف؟

1. افتح سجل المنشأة لدى التأمينات واستعرض حالة كل مشترك.
2. صنّف الموظفين إلى سعودي على النظام القديم، وسعودي على الجديد، وغير سعودي.
3. اربط كل فئة بنسبتها في نظام الرواتب لديك، لا برقم واحد لكل الموظفين.
4. راجع التصنيف عند كل التحاق جديد، لا سنوياً.

ونظام الرواتب الذي لا يسمح بأكثر من نسبة واحدة لم يعد صالحاً للعمل في السعودية اليوم.

المرجع الرسمي

نسب الاشتراك وشروط الخضوع لكل نظام وجدول التدرّج منشورة لدى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية، وهي المرجع عند أي اختلاف. وبما أن النسبة تتغيّر سنوياً حتى اكتمال التدرّج، فمراجعتها قبل كل سنة مالية إجراء ضروري لا احتياطي.

اقرأ أيضاً

• الأجر الخاضع للاشتراك: ما يدخل وما لا يدخل
• مسير الرواتب: كيف تُعدّه خطوة بخطوة
• تكلفة الموظف الحقيقية على المنشأة